Il fondo pensione è una soluzione per garantire una rendita o un capitale integrativo al momento del pensionamento. Tuttavia, in alcune situazioni specifiche, è possibile richiedere un’anticipazione del capitale accumulato. Vediamo in quali casi è consentito, quali sono i requisiti da rispettare, i tempi di erogazione e gli aspetti fiscali da considerare.

Cosa si intende per anticipo del fondo pensione?

L’anticipo del fondo pensione consente di prelevare una parte del capitale accumulato prima di raggiungere l’età pensionabile. Si tratta di una possibilità offerta dalla normativa italiana per affrontare spese straordinarie o pianificate, garantendo una certa flessibilità. La percentuale prelevabile e i requisiti variano in base alla finalità per cui si richiede l’anticipo.

Ogni richiesta deve essere documentata secondo quanto previsto dalla legge, e la percentuale massima ottenibile dipende dal motivo specifico.

Quando è possibile richiedere l’anticipo del fondo pensione?

La normativa italiana prevede alcune situazioni in cui si può accedere anticipatamente al fondo pensione. Ecco i principali casi:

1. Acquisto o ristrutturazione della prima casa

• Percentuale prelevabile: fino al 75% del fondo.
• Finalità: acquistare o ristrutturare l’abitazione principale, sia per sé che per i figli.
• Documentazione richiesta: atti notarili, contratti di compravendita o preventivi di spesa.

2. Spese sanitarie straordinarie

• Percentuale prelevabile: fino al 75% del capitale maturato.
• Finalità: coprire costi sanitari per sé, il coniuge o i figli, non sostenuti dal sistema sanitario pubblico.
• Documentazione richiesta: certificati medici e fatture attestanti le spese.

3. Motivi personali

• Percentuale prelevabile: fino al 30% del capitale accumulato.
• Requisito temporale: almeno 8 anni di adesione al fondo.
• Finalità: esigenze personali non legate a specifici motivi documentabili.

Tempi di erogazione

Una volta presentata la richiesta e completata la documentazione, i tempi di erogazione variano generalmente tra i 30 e i 60 giorni. Tuttavia, la rapidità del processo dipende dalla gestione del fondo e dalla precisione con cui sono state presentate le informazioni richieste. Fornire documentazione completa e corretta è essenziale per evitare ritardi.

Aspetti fiscali dell’anticipo del fondo pensione

Le somme ricevute in anticipo sono soggette a una tassazione agevolata, che varia a seconda della finalità:

• Spese sanitarie: aliquota ridotta tra il 15% e il 9%, in base agli anni di permanenza nel fondo.
• Acquisto prima casa o motivi personali: aliquote generalmente più elevate rispetto alle spese sanitarie.

È importante considerare che l’anticipo riduce il capitale residuo, incidendo sull’importo della pensione integrativa futura. Questa decisione va quindi ponderata, valutando i benefici immediati e l’impatto sul lungo termine.

Come presentare la richiesta di anticipo

La domanda di anticipo deve essere presentata al gestore del fondo pensione, seguendo queste indicazioni:

1. Compilare i moduli richiesti: forniti dal gestore del fondo.
2. Allegare la documentazione necessaria: varia in base al motivo della richiesta (es. certificati medici, rogiti notarili, preventivi).
3. Verificare le procedure specifiche del fondo: ogni gestore può prevedere modalità leggermente diverse.

Seguire attentamente le istruzioni del proprio fondo pensione è fondamentale per evitare ritardi o problemi nell’approvazione della richiesta.