Nel panorama economico odierno, caratterizzato da alta competitività e incertezze crescenti, le imprese devono affrontare una sfida cruciale: salvaguardare le risorse strategiche che guidano il loro successo. Tra queste spiccano dirigenti, soci fondatori e specialisti di alto livello, il cui contributo è spesso indispensabile. L’eventuale assenza di queste figure, dovuta a imprevisti come decesso o invalidità, può compromettere la stabilità operativa e finanziaria. La polizza key man è uno strumento assicurativo mirato a tutelare le aziende da tali rischi, garantendo continuità e resilienza.

Cos’è la polizza key man?

La polizza key man è una forma di assicurazione progettata per proteggere le aziende dalla perdita di figure chiave. Si tratta di una copertura assicurativa sulla vita o sull’integrità fisica di professionisti fondamentali per la continuità operativa e il successo aziendale.

A chi è destinata?

Questa polizza si rivolge alle imprese che desiderano tutelarsi dalla perdita di dirigenti di alto livello, fondatori o dipendenti con competenze difficilmente sostituibili. Le risorse umane rappresentano spesso il fulcro della strategia aziendale e la loro protezione si traduce in un vantaggio competitivo.

Chi è una “key person”?

Il termine “key person” indica individui che ricoprono ruoli centrali all’interno dell’azienda, come:

• Amministratori delegati
• Dirigenti e manager strategici
• Soci fondatori
• Specialisti con competenze uniche

Questi professionisti non solo apportano valore operativo, ma spesso rappresentano anche il volto dell’impresa nelle relazioni esterne con clienti e partner.

Perché sottoscrivere una polizza key man?

Una polizza Key Person offre una soluzione efficace per mitigare gli impatti economici e organizzativi derivanti dall’improvvisa perdita di una figura chiave. I benefici includono:

• Sostegno finanziario per la ricerca di un sostituto
• Copertura dei costi di formazione di nuovi talenti
• Compensazione per eventuali perdite di fatturato
• Rafforzamento della fiducia di partner e investitori

In particolare, per le imprese di dimensioni ridotte o a conduzione familiare, questa polizza rappresenta un salvagente indispensabile per superare momenti di crisi.

Come funziona?

La polizza prevede che l’azienda, in qualità di contraente e beneficiario, assicuri una figura chiave contro rischi di decesso o invalidità permanente. In caso di sinistro, l’assicurazione eroga un indennizzo utilizzabile per affrontare le difficoltà economiche e organizzative.

Le caratteristiche principali includono:

• Durata personalizzabile
• Capitale assicurato commisurato alle esigenze aziendali
• Premi calcolati sulla base del ruolo strategico della figura chiave

Tipologie di copertura

• A capitale costante: Ideale per ruoli di lungo termine.
• A capitale decrescente: Adatta a figure la cui rilevanza diminuisce nel tempo, ad esempio per un progressivo passaggio di competenze.

Vantaggi Fiscali

La polizza Key Person offre anche opportunità di ottimizzazione fiscale. Secondo l’art. 109, comma 5 del TUIR, i premi possono essere dedotti, purché correlati a un’attività generatrice di reddito. Tuttavia, il capitale liquidato in caso di sinistro è considerato reddito d’impresa e quindi soggetto a tassazione.

Come scegliere il capitale assicurato?

La determinazione del capitale è cruciale per garantire una protezione efficace senza gravare sull’azienda. Tra i fattori da considerare:

• L’importanza del ruolo della figura chiave.
• I costi di sostituzione e formazione.
• Le perdite di profitto previste durante la fase di transizione.

Una valutazione attenta è essenziale per bilanciare costi e benefici della polizza.

Polizza key man vs. altre polizze aziendali

A differenza di altre assicurazioni come la polizza D&O (che tutela i dirigenti dalle responsabilità civili), la key man è focalizzata sulla continuità operativa e sulla protezione del business nel suo complesso.

L’assicurazione key man è uno strumento fondamentale per le aziende che desiderano affrontare con resilienza gli imprevisti legati alla perdita di risorse strategiche. Investire in questa copertura significa dimostrare serietà e lungimiranza, proteggendo il futuro del business e garantendo fiducia a dipendenti, clienti e investitori.